出納工作的基本流程和內容

出納基本工作流程和內容：①貨幣資金核算： 辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

登記日記賬，日清月結。

保管庫存現金，保管有價證券。

保管有關印章，登記注銷支票。

復核收入憑證，辦理銷售結算。

②往來結算： 辦理往來結算，建立清算制度。

核算其他往來款項，防止壞賬損失。

③工資結算： 執行工資計劃，監督工資使用。

審核工資單據，發放工資獎金。

負責工資核算，提供工資數據。

2、出納工作的具體流程：①出納的工作。

辦理銀行存款和現金領取。

負責支票，匯票，發票，收據管理。

做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

負責報銷差旅費的工作。

?員工出差分借支和不可借支，若需要借支必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

?員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

員工工資的發放。

②出納工作細則。

工作事項及審驗等程序。

失誤防范及糾正程序。

③現金收付。

現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。

若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。

多付或少付金額，由責任人負責。

把每日收到的現金送到銀行。

④不得“坐支”。

每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。

做好現金結報單，防止現金盈虧。

一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。

特殊情況需審批。

員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。

若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

⑤銀行賬處理。

登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。

開匯兌手續。

每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。

每日下班之前填制結報單。

保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

公司賬務章平時由出納保管。

每日下班后上交賬務章。

⑥報銷審核。

在支付證明單上經辦公是否簽字。

若無，應補。

附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。

若有，問明原因或不予報銷。

正規發票是否與收據混貼。

若有，應分開貼。

支付證明單上填寫的項目是否超過3項。

若超過，應重填。

大、小寫金額是否相符。

若不相符，應更正重填。

報銷內容是否屬合理的報銷。

若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

支付證明單上是否有總經理簽字。

若無，不予報銷。

簡述出納工作流程？

原發布者:陳齊慧 每一個崗位都有他自己的工作流程，有了一定的工作流程才可以真正做好工作的每一部分，那么，你了解出納的工作流程嗎？出納需要做什么樣的工作？出納的工作內容和崗位職責是什么呢？出納的工作關乎到一個企業的資金去向，無論是資金的收入還是資金的支出都需要出納這個崗位負責，所以出納對一個企業來說是很重要的。

所以出納工作的時候要注意工作的流程，不能打亂。

1、辦理收付業務。

資金的收取或者支出都要一筆一筆記錄清楚，要做到有依有據。

資金的收取要有要有收款收據，資金支出要有支出收據。

2、填制記賬憑證。

辦理資金收付、銀行結算等業務時，根據原始憑證填制記賬憑證，要做到數據真實，有據可依。

3、根據現金、銀行存款收款憑證填制現金日記賬、銀行存款日記賬。

記得登記完之后要在記賬憑證上簽名或者蓋章，避免記錯、記漏。

4、每日要結賬，在每個業務事項終了時，應該結賬處每個日記賬的余額，日記賬包括現金日記賬和銀行存款日記賬。

5、對賬。

每天工作結束前，要盤點庫存現金的實有數，看看是否與日記賬的余額是否相等，如果不相等要看看是否出錯，還是有哪些沒有做好登記。

6、月末對賬。

盤點庫存現金的實有數，與日記賬的的月是否相等，檢查數據出錯的原因。